2025년 부동산 상속과 증여세 절세 가이드

안녕하세요. 

부동산을 가족에게 상속하거나 증여할 때 세금 부담이 크다. 

상속세와 증여세는 부동산 평가액에 따라 세율이 결정되며, 절세 전략을 미리 세우지 않으면 예상보다 많은 세금을 납부할 수도 있다. 

2025년 세법 개정 가능성이 높아짐에 따라 상속과 증여를 계획하는 사람들이 늘어나고 있다. 

이번 글에서 부동산 상속과 증여세에 대한 기본 개념과 절세 방법을 정리하고 실전 사례를 통해 전략을 알아본다.  

부동산 상속과 증여세란? 

 
부동산을 자녀에게 물려주거나 증여할 때 발생하는 세금이다. 

상속세는 피상속인이 사망한 후 발생하며, 증여세는 생전에 부동산을 이전할 때 부과된다. 

세율은 부동산 평가액에 따라 차등 적용되며, 일정 금액 이하에서는 공제 혜택이 주어진다.  

과세 기준과 세율  

- 상속세: 상속 재산 총액에서 일정 금액을 공제한 후 과세표준에 따라 누진세율 적용  

- 증여세: 증여액에 따라 10%에서 50%까지 차등 부과  

- 배우자, 직계존속, 직계비속 간 증여 시 일정 금액까지 비과세 혜택 제공  

2025년 개정될 가능성이 있는 세법 변화  

정부는 부동산 가치 상승과 세금 부담 완화를 고려해 상속세와 증여세 제도를 개편할 가능성이 있다. 

2025년에는 공제 한도 조정과 세율 변동이 예상되며, 가업 승계를 위한 세금 감면 혜택이 확대될 수도 있다.  

상속·증여세 절세 전략  

1. 증여 시기 조정 

증여세는 10년 단위로 과세되므로, 미리 계획적으로 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있다. 
예를 들어 10년 단위로 일정 금액을 나누어 증여하면 세율이 낮아진다.  

2. 부동산 신탁 활용  

 부동산을 신탁회사에 맡기고 신탁 수익을 가족에게 지급하는 방식으로 세금 부담을 낮출 수 있다. 
신탁을 활용하면 상속세 절감 효과를 기대할 수 있으며, 재산 관리도 용이해진다.  

3. 가업 승계 세제 혜택 활용

 가업 승계를 계획하고 있다면 가업 상속 공제 제도를 적극 활용하는 것이 유리하다. 
일정 요건을 충족하면 상속세를 크게 줄일 수 있으며, 정부 지원을 받을 수도 있다.  

실전 사례 분석  

사례 1: 가족 간 증여를 통한 절세 전략 

A씨는 자녀에게 부동산을 증여할 계획이었다. 

한 번에 증여하면 높은 세율이 적용되므로, 10년 단위로 분할해 증여하는 전략을 선택했다. 

이 방법을 활용해 총 세금 부담을 절반 이하로 낮출 수 있었다.  

사례 2: 신탁 제도를 활용한 절세 사례 

B씨는 다가구 주택을 보유하고 있었다. 

자녀에게 직접 상속할 경우 상속세 부담이 클 것으로 예상돼 신탁을 활용하는 방안을 고려했다. 

부동산을 신탁회사에 맡긴 후 신탁 수익을 자녀에게 배분하는 방식으로 상속세 부담을 줄였다.  

사례 3: 법인을 활용한 부동산 승계  

C씨는 가족이 운영하는 회사를 통해 부동산을 관리하고 있었다. 

법인을 활용하면 상속세보다 낮은 법인세를 적용받을 수 있어 절세 효과가 클 것으로 예상됐다. 

이에 따라 부동산을 법인 명의로 변경하고 가업 승계를 준비했다.  

결론  
부동산 상속과 증여는 단순한 재산 이전이 아니라 체계적인 절세 전략이 필요하다. 

세법 개정 가능성을 고려해 미리 대비하고 다양한 절세 방법을 활용하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있다.  

CTA  
부동산 상속과 증여세 관련 추가 상담이 필요하면 전문가와 상담해보는 것이 좋다.